FLUXO DE CAIXA: COMO FAZER O CONTROLE, GESTÃO E ANÁLISE DO SEU NEGÓCIO COM ESTA FERRAMENTA

 

“Fluxo de caixa” é uma expressão financeira, contábil e comercial muito usada no mundo corporativo hoje em dia, mas que ainda gera dúvidas entre empreendedores. Qual exatamente o significado desse conceito? Qual sua importância para a empresa? Saiba as respostas para essas e outras perguntas neste artigo.

O QUE É O FLUXO DE CAIXA

Primeiro, é importante conceituar o que é o fluxo de caixa. Toda empresa precisa se programar financeiramente, por isso realiza um controle sobre o capital que entra e sai de seu caixa em determinado período de tempo. O fluxo de caixa consiste justamente nas expectativas (que são calculadas com base nos resultados de períodos anteriores) de entrada e de saída de dinheiro (em espécie, em pagamentos, em descontos, etc.) do caixa da empresa.

Simplificando: fluxo de caixa nada mais é do que as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa em um determinado período de tempo. O período para análise e para fazer os controles do negócio podem ser diários, semanais, quinzenais, mensais, anuais etc.

O mais comum é que o controle de fluxo de caixa seja efetuado mensalmente e que também sejam feitas análises anuais do que de fato foi realizado ano a ano, com intuito de verificar se o ano foi positivo ou negativo em termos de fluxo de caixa (sobrou ou faltou dinheiro). Desta forma, sabe-se como foi a saúde financeira da empresa no ano em relação às entradas/receitas X saídas/despesas. Havendo mais entradas do que saídas, houve um saldo positivo de dinheiro e uma geração positiva de caixa (sobrou).

Segundo o artigo publicado pelo SEBRAE:

“O objetivo do fluxo de caixa é apurar o saldo disponível para que haja sempre capital de giro na empresa, para aplicação, investimentos ou eventuais gastos”.

Ou seja, o fluxo de caixa visa a manutenção adequada das operações financeiras da empresa. O empreendedor deve saber quanto pode gastar, quanto tem a receber, quais são os valores que se espera para o período seguinte, etc… Essas informações subsidiam futuras decisões acerca de empréstimos, investimentos, consignações e distribuição de lucros entre sócios, por essa razão são tão importantes.

VOCÊ SABE QUAL É A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA PARA UMA EMPRESA?

Inicialmente, o padrão das operações de fluxo de caixa fornece as informações mais importantes que um empreendedor pode ter para a manutenção da empresa. Ele sabe com quanto dinheiro pode contar, qual a tendência do fluxo financeiro da empresa (de crescimento ou de redução de rendimentos), como andam as despesas, etc…

O objetivo final do empreendedor é gerar lucro para os sócios da empresa. Uma visão atualizada sobre o estado das contas empresariais (ativos em circulação, grau de liquidez, etc.) auxilia na confirmação de um planejamento estratégico para a obtenção de mais lucro. Se o empreendedor percebe que o fluxo de caixa tem diminuído, seja em função de gastos excessivos, seja em função de uma redução das vendas, é necessário voltar ao planejamento da empresa e repensar a estratégia para os próximos meses.

Além disso, é necessário contar com as informações do fluxo de caixa para tomar decisões como a tomada de empréstimos (para cobrir eventuais desfalques financeiros) e a realização de investimentos. Se há sobra de dinheiro e não há contingenciamento de verbas, por que não investir em algum setor da empresa?

Ou seja, o fluxo de caixa é a ferramenta com a qual o empreendedor pode contar para fornecer informações objetivas sobre a realidade financeira da empresa. Sua atualização é periódica e bastante frequente, a depender dos mecanismos de gestão financeira a disposição da empresa. Informações sobre o capital fixo (máquinas, equipamentos, automóveis, imóveis e outros investimentos de baixa liquidez) são menos voláteis, portanto necessitam de menor frequência de atualização.

COMO ADMINISTRAR O FLUXO DE CAIXA?

Idealmente, sua empresa conta com ferramentas automatizadas de verificação de saldos, despesas, ativos e recebíveis. Essas operações são normalmente realizadas por meio de ferramentas de gestão financeira, que atualizam de forma automática as informações e criam relatórios, gráficos, extratos de informações, etc…

Para qualquer administrador de empresas, é necessário equilibrar as saídas e entradas de fundos no caixa da empresa. Isso pode ser feito por períodos, pois alguns negócios são sazonais (maior movimentação em determinadas épocas do ano), o que exige o contingenciamento de fundos para a manutenção de gastos fixos dos meses seguintes.

Para empresas com negócios mais regulares, um dos objetivos é diminuir ao máximo o período de compensação de recebíveis (principalmente cheques, títulos de crédito e outras formas de pagamento a prazo aceitas por sua empresa), bem como aumentar o prazo de quitação das despesas da empresa. Essa estratégia proporciona maior “folga” financeira e fluxo de caixa para a realização de investimentos.

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|- Fonte: Guanambi.online -|